1. 대상 펀드명 및 주요 변경 내용

(대상펀드)

(주요내용)

당사가 운용중인 이지스글로벌부동산투자신탁229호(파생형)(이하 “본건 펀드”)의 제11기(2024. 2. 1. ~ 2024. 7. 31.) 회계감사보고서(이하 “본건 감사보고서”)와 관련하여 회계감사인의 감사의견 거절을 수령하여 아래와 같이 안내 드립니다.

- 본건 펀드는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제240조에 의거하여 매 회계기간의 말일을 기준으로 회계감사를 받고 있음. 본건 감사보고서상 감사의견 거절 근거의 요지는 다음과 같음

* 본건 펀드는 독일 SPC의 정식 도산절차 개시 여부의 확정 여부주1) 및 이후 처분 방향(회생, 청산, 매각 등)에 대한 정보가 불충분하다고 판단하여 외화 지분증권에 대한 공정가치를 전기 결산시점 장부가액으로 유지하고, 도산 개시 여부가 확정되는 시점에 평가를 재추진하기로 결정하였는바, 감사인은 본건 펀드 보유 자산의 대부분을 차지하는 외화지분증권의 보고기간말 현재의 평가와 관련하여 충분하고 적합한 증거를 입수할 수 없었고, 외화지분증권 평가와 관련한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대하여 결정할 수 없었음

주1) 독일 SPC의 정식 도산절차의 개시 여부는 임시 도산관재인의 전문가 의견(Expert Opinion)이 도산법원에 제출된 후 도산법원의 최종결정에 따라 결정되며, 현재까지 위 전문가 의견의 제출 내역은 없는 것으로 탐문됨. 이에 정식도산절차의 개시 여부는 아직까지 결정되지 아니함

- 당사는 위 내용과 같이 추후 독일 SPC의 정식 도산절차의 개시 여부가 확정되는 시점에 본건 펀드가 보유한 외화지분증권에 대한 공정가치 평가를 재추진하고 이후 별도의 회계감사를 실시할 예정

* 본건 감사보고서 전문은 한국거래소 또는 금융투자협회 홈페이지 내 별도 공시를 통하여 확인 가능

* 유가증권시장 상장규정에 따르면 수익증권의 경우에는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절이더라도 명시적인 상장폐지 사유에 직접 해당하지는 않음.

2. 공시근거

실물펀드(부동산․특자펀드)의 공시제도 합리화 차원에서 자본시장법 시행령 제93조에 따라, 투자자에 대한 정보 제공 강화를 위해 부동산, SOC 등 실물자산 투자를 위한 투자판단에 필요한 필수정보를 펀드의 수시 공시사항으로 추가 및 시행 됨. 이에 다음의 사항을 자본시장법 제 89조 제2항에 따른 방법으로 수시공시함.

3. 공시일

2024년 10월 7일(월)